Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
---|---|---|
VARLIK GLOBAL BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
24 Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Avalon Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na
Giriş
24 Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Avalon Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2023 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile, önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.
Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimden sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektedir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başka finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Diğer Hususlar
Fon'un 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından denetlenmiş ve 29 Nisan 2023 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir.
Fon'un 30 Haziran 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından incelenmiş ve 29 Temmuz 2022 tarihli sınırlı denetim raporunda olumlu sonuç beyan edilmiştir.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, 24 Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Avalon Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun görünümünü sağlamadığı kanaatine varmanıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
İstanbul, 28.07.2023
Varlık Global Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Onur Tala
Sorumlu Denetçi
Çobançeşme Mah. Sanayi Cad.
Nish Residence Sitesi C Blok
No:44C/99 Bahçelievler/İstanbul
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
30.06.2023 |
Önceki Dönem
31.12.2022 |
|||||||||
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract|
|
|
||||||||||
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
ifrs-full_CashAndCashEquivalents|
|
|
4
|
483
|
5.066
|
|||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_SettlementReceivables|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherReceivables|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_FinancialAssets|
|
|
5
|
24.921.508
|
25.297.573
|
|||||||
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherAssets|
|
|
5
|
7.671
|
17.700
|
|||||||
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
24.929.662
|
25.320.339
|
|||||||
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_PayablesFromSettlement|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_FinancialLiabilities|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_OtherLiabilites|
|
|
6
|
59.737
|
164.180
|
|||||||
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
59.737
|
164.180
|
|||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
24.869.925
|
25.156.159
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2023 - 30.06.2023 |
Önceki Dönem
01.01.2022 - 30.06.2022 |
Cari Dönem 3 Aylık
01.04.2023 - 30.06.2023 |
Önceki Dönem 3 Aylık
01.04.2022 - 30.06.2022 |
|||||||||
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract|
|
|
||||||||||||
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||||
kap-fr_InterestIncome|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_DividendIncome|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
|
13.423
|
47.703
|
|
|
|||||||
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
0
|
183
|
|
|
|||||||
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
13.423
|
47.886
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
-199.106
|
-5.882
|
|
|
|||||||
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
-16.965
|
-24.036
|
|
|
|||||||
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
-6.962
|
-2.094
|
|
|
|||||||
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
-76.623
|
-12.676
|
|
|
|||||||
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
-299.656
|
-44.688
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-286.233
|
3.198
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
-286.233
|
3.198
|
0
|
0
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel
|
|
||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|||||||
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
-286.233
|
3.198
|
0
|
0
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2023 - 30.06.2023 |
Önceki Dönem
01.01.2022 - 30.06.2022 |
||||||||||
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract|
|
|
|||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
-4.583
|
2.113
|
||||||||
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
-286.233
|
3.198
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
|
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions|
|
|
|
|
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
281.650
|
-1.085
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables|
|
|
|
10.029
|
0
|
||||||||
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables|
|
|
|
-104.444
|
234
|
||||||||
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital|
|
|
|
376.065
|
-1.319
|
||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-4.583
|
2.113
|
||||||||
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel
|
|
|
-4.583
|
2.113
|
||||||||
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|
|
|
|
|
|
||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
-4.583
|
2.113
|
||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
|
5.066
|
5.403
|
||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
|
483
|
7.516
|
Sunum Para Birimi | TL |
Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2023 - 30.06.2023 |
Önceki Dönem
01.01.2022 - 30.06.2022 |
||||||||
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract|
|
|
|||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
|
25.156.159
|
568.362
|
||||||
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
-286.234
|
6.276.322
|
||||||
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
0
|
18.311.475
|
||||||
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
|
24.869.925
|
25.156.159
|