| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| İTİMAT BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
OMURGA GAYRİMENKUL VE GİRİŞİM SERMAYESİ PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş.
ÇATI KATILIM GAYRİMENKUL YATIRIM FONU
01 OCAK ? 30 HAZİRAN 2023
ARA HESAP DÖNEMİNE AİT
FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Çatı Katılım Gayrimenkul Yatırım Fonu
Kurucu Yönetim Kurulu'na
Giriş:
Çatı Katılım Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun (`Fon'') 30 Haziran 2023 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotların sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 `'Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tabloların Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi'' ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulamasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsı Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç:
Sınırlı denetimimize göre ilişkideki ara dönem finansal tabloların, Fon'un 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren döneme ilişkin nakit akışlarının Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
İstanbul, 31 Temmuz 2023
İtimat Bağımsız Denetim A.
Aydın Dede
Sorumlu Denetçi
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
30.06.2023 |
Önceki Dönem
31.12.2022 |
|||||||||
|
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract|
|
|
||||||||||
|
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
|
ifrs-full_CashAndCashEquivalents|
|
|
23
|
10.287
|
10.287
|
|||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty|
|
|
7,23
|
0
|
0
|
|||||||
|
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
|
kap-fr_SettlementReceivables|
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherReceivables|
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
|
ifrs-full_FinancialAssets|
|
|
19
|
0
|
0
|
|||||||
|
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty|
|
|
19
|
0
|
0
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherAssets|
|
|
9
|
0
|
0
|
|||||||
|
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
10.287
|
10.287
|
|||||||
|
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
|
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions|
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
|
kap-fr_PayablesFromSettlement|
|
|
5
|
0
|
0
|
|||||||
|
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
20
|
0
|
0
|
|||||||
|
ifrs-full_FinancialLiabilities|
|
|
19
|
0
|
0
|
|||||||
|
kap-fr_OtherLiabilites|
|
|
5
|
777
|
777
|
|||||||
|
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
777
|
777
|
|||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
9.510
|
9.510
|
|||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2023 - 30.06.2023 |
Önceki Dönem
01.01.2022 - 30.06.2022 |
Cari Dönem 3 Aylık
01.04.2023 - 30.06.2023 |
Önceki Dönem 3 Aylık
01.04.2022 - 30.06.2022 |
|||||||||
|
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract|
|
|
||||||||||||
|
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||||
|
kap-fr_InterestIncome|
|
|
12
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_DividendIncome|
|
|
12
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
12
|
0
|
324
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
12
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
12,13
|
301
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
301
|
324
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
8
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
8
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
8
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
8
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
8
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
8
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
8
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
8
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
8,13
|
-301
|
-2.682
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
-301
|
-2.682
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
0
|
-2.358
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
0
|
-2.358
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel
|
|
||||||||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
0
|
-2.358
|
|
|
|||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2023 - 30.06.2023 |
Önceki Dönem
01.01.2022 - 30.06.2022 |
||||||||||
|
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract|
|
|
|||||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
-1.905
|
||||||||
|
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
0
|
-2.358
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense|
|
|
12
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses|
|
|
12
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss|
|
|
12
|
0
|
0
|
||||||||
|
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
0
|
453
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables|
|
|
5
|
0
|
-324
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables|
|
|
5
|
0
|
777
|
||||||||
|
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
0
|
-1.905
|
||||||||
|
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
12
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
12
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
10.000
|
||||||||
|
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues|
|
|
10
|
0
|
10.000
|
||||||||
|
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
0
|
0
|
||||||||
|
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel
|
|
|
0
|
8.095
|
||||||||
|
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
0
|
8.095
|
||||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
|
10.287
|
0
|
||||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
23
|
10.287
|
8.095
|
||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2023 - 30.06.2023 |
Önceki Dönem
01.01.2022 - 30.06.2022 |
||||||||
|
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract|
|
|
|||||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
|
9.510
|
-2.358
|
||||||
|
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
10
|
0
|
0
|
||||||
|
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
10
|
0
|
10.000
|
||||||
|
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
0
|
0
|
||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
|
9.510
|
7.642
|
||||||
