ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETÇİ RAPORU

Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Code Girişim Sermayesi Yatırım Fonu

Kurucu Yönetim Kurulu'na

Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Code Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2023 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve 1 Ocak - 30 Haziran 2023 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Şartlı Sonucun Dayanağı

Fon tarafından "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardı uyarınca, gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılarak ölçülen ve 7 numaralı dipnotta 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla 71.079.644 TL tutarında taşınan değerleri ile yer alan ve finansal varlıklar bilanço kalemi içerisinde izlenen girişim sermayesi yatırımlarının gerçeğe uygun değer tespitiyle ilgili olarak cari dönemde herhangi bir çalışma yapılmamış olmasından dolayı, 30 Haziran 2023 tarihli finansal durum tablosunda ve aynı tarihte sona eren döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda herhangi bir gerçeğe uygun değer farkı düzeltmesinin gerekli olup olmadığına ilişkin bir denetim kanıtı elde etmemiz mümkün olmamıştır. Dolayısıyla, ilişikteki finansal tablolar ilgili finansal yatırımların TFRS 9 uyarınca gerçeğe uygun değer ölçümüne ilişkin olası bir düzeltme kaydını içermemektedir.

Şartlı Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususlar hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin Letven Capital Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Code Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2023 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve 1 Ocak - 30 Haziran 2023 hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer husus

Fon'un 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 2 Mayıs 2023 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

Eren Bağımsız Denetim A.Ş.

Member Firm of Grant Thornton International

Nazım Hikmet, YMM

Sorumlu Denetçi

İstanbul, 31 Temmuz 2023