| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
ARA DÖNEM FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Re-Pie Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kuruluna;
Giriş
Milenyum Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2019 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotların sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal tabloların, Fon'un 30 Haziran 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"'na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Fatih Polat, SMMM
Sorumlu Denetçi
30 Temmuz 2019
İstanbul, Türkiye
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
30.06.2019 |
Önceki Dönem
31.12.2018 |
|||||||||
|
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract|
|
|
||||||||||
|
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
|
ifrs-full_CashAndCashEquivalents|
|
|
4
|
2.820
|
7.000
|
|||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_SettlementReceivables|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherReceivables|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_FinancialAssets|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherAssets|
|
|
7
|
5.890
|
3.989
|
|||||||
|
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
8.710
|
10.989
|
|||||||
|
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
|
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_PayablesFromSettlement|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_FinancialLiabilities|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OtherLiabilites|
|
|
8
|
6.146
|
15.434
|
|||||||
|
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
6.146
|
15.434
|
|||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
11
|
2.564
|
-4.445
|
|||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
Önceki Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
Cari Dönem 3 Aylık
01.04.2019 - 30.06.2019 |
Önceki Dönem 3 Aylık
01.04.2018 - 30.06.2018 |
|||||||||
|
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract|
|
|
||||||||||||
|
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||||
|
kap-fr_InterestIncome|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_DividendIncome|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
14
|
18.713
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
18.713
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-2
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
12
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-12
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
10
|
-4.500
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
10
|
-7.202
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
-11.704
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
16
|
7.009
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
7.009
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel
|
|
||||||||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
7.009
|
|
|
|
|||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
Önceki Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
||||||||||
|
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract|
|
|
|||||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
-4.180
|
|
||||||||
|
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
7.009
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-11.189
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables|
|
|
|
-9.288
|
|
||||||||
|
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital|
|
|
|
-1.901
|
|
||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-4.180
|
|
||||||||
|
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
|
||||||||
|
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel
|
|
|
-4.180
|
|
||||||||
|
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
-4.180
|
|
||||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
|
7.000
|
|
||||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
|
2.820
|
|
||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
Önceki Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
||||||||
|
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract|
|
|
|||||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
11
|
-4.445
|
1.954
|
||||||
|
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
7.009
|
-13.399
|
||||||
|
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
7.000
|
||||||
|
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
11
|
2.564
|
-4.445
|
||||||
