| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| AKSİS ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN
SINIRLI DENETİM RAPORU
Arz Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi Anonim Şirketi
Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na
Giriş
Arz Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2019 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2) ("Tebliğ") çercevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı (TMS") 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerine uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki 30 Haziran 2019 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem finansal bilgilerin TMS 34 ve Sermaye Piyasası Kurulu'nca belirlenen esaslara uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Diğer Husus
Fon'un 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış ve söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 5 Şubat 2019 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş beyan edilmiştir.
Fon'un 30 Haziran 2018 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait finansal bilgilerin sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim firması tarafından yapılmış ve söz konusu bağımsız denetim firması tarafından hazırlanan 10 Ağustos 2018 tarihli sınırlı denetim raporunda TMS 34 ve Sermaye Piyasası Kurulunca belirlenen esaslara ilişkin tebliği düzenlemelerine uygun olmayan herhangi bir hususa rastlanmadığı beyan edilmiştir.
Mehmet Külte, SMMM
Sorumlu Denetçi
30 Temmuz 2019
İstanbul, Türkiye
Aksis Uluslararası Bağımsız Denetim Anonim Şirketi
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
30.06.2019 |
Önceki Dönem
31.12.2018 |
|||||||||
|
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract|
|
|
||||||||||
|
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
|
ifrs-full_CashAndCashEquivalents|
|
|
4
|
36.374
|
15.910
|
|||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_SettlementReceivables|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherReceivables|
|
|
3
|
0
|
147.575
|
|||||||
|
ifrs-full_FinancialAssets|
|
|
7
|
229.716.816
|
240.991.282
|
|||||||
|
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherAssets|
|
|
8
|
18.037.021
|
16.020.549
|
|||||||
|
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
247.790.211
|
257.175.316
|
|||||||
|
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
|
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_PayablesFromSettlement|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_FinancialLiabilities|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OtherLiabilites|
|
|
5
|
17.828.646
|
21.619.038
|
|||||||
|
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
17.828.646
|
21.619.038
|
|||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
229.961.565
|
235.556.278
|
|||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
Önceki Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
Cari Dönem 3 Aylık
01.04.2019 - 30.06.2019 |
Önceki Dönem 3 Aylık
01.04.2018 - 30.06.2018 |
|||||||||
|
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract|
|
|
||||||||||||
|
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||||
|
kap-fr_InterestIncome|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_DividendIncome|
|
|
10
|
0
|
311.688
|
0
|
0
|
|||||||
|
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
10
|
1.984.938
|
7.494.484
|
682.582
|
1.171.770
|
|||||||
|
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
10
|
445.922
|
-6.406.404
|
-91.350
|
-917.665
|
|||||||
|
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
10
|
8.754.660
|
|
5.364.660
|
|
|||||||
|
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
11.185.520
|
1.399.768
|
5.955.892
|
254.105
|
|||||||
|
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
-1.252.417
|
-521.128
|
-397.480
|
-245.408
|
|||||||
|
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
-1.356.000
|
0
|
-904.000
|
|
|||||||
|
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
-53.057
|
-17.631
|
-29.657
|
-11.216
|
|||||||
|
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
-4.649
|
-1.875
|
-4.649
|
-1.875
|
|||||||
|
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
-29.816
|
-29.898
|
-22.408
|
-27.449
|
|||||||
|
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
-23.124
|
-7.441
|
-11.346
|
-4.267
|
|||||||
|
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
12
|
0
|
-3.726
|
0
|
-13
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
12,13
|
-277.228
|
-513.209
|
-209.444
|
-14.008
|
|||||||
|
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
12
|
-2.996.291
|
-1.094.908
|
-1.578.984
|
-304.236
|
|||||||
|
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
8.189.229
|
304.860
|
4.376.908
|
-50.131
|
|||||||
|
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
8.189.229
|
304.860
|
4.376.908
|
-50.131
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel
|
|
||||||||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
9
|
8.189.229
|
304.860
|
4.376.908
|
-50.131
|
|||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
Önceki Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
||||||||||
|
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract|
|
|
|||||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
13.804.406
|
-41.182.132
|
||||||||
|
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
8.189.229
|
304.860
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
5.615.177
|
-41.798.680
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables|
|
|
5
|
-3.790.392
|
-39.738.698
|
||||||||
|
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital|
|
|
6,7,8
|
9.405.569
|
-2.059.982
|
||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
13.804.406
|
-41.493.820
|
||||||||
|
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
0
|
311.688
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
-13.783.942
|
40.996.627
|
||||||||
|
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues|
|
|
|
-7.761.827
|
40.996.627
|
||||||||
|
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
-6.022.115
|
0
|
||||||||
|
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel
|
|
|
20.464
|
-185.505
|
||||||||
|
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
20.464
|
-185.505
|
||||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
|
15.910
|
265.403
|
||||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
|
36.374
|
79.898
|
||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
Önceki Dönem
01.01.2018 - 30.06.2018 |
||||||||
|
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract|
|
|
|||||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
|
235.556.278
|
63.485.724
|
||||||
|
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
8.189.229
|
304.860
|
||||||
|
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
2.512.415
|
40.996.627
|
||||||
|
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
-16.296.357
|
0
|
||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
9
|
229.961.565
|
104.787.211
|
||||||
