| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| RSM TURKEY ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
Ara Dönem Finansal Tablolara İlişkin Sınırlı Denetim Raporu
24 Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu'na;
Giriş
24 Gayrimenkul Portföy İkinci Al Zamil Kira Getirili Gayrimenkul Yatırım Fonu ("Fon)'nun 30 Haziran 2020 tarihli ilişikteki ara dönem finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal tablosunun Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına ilişkin Tebliğ (11-14.2) (Tebliğ) çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca (`SPK') belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; `SPK Muhasebe ve Finansal Rapodama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 Ara Dönem Finansal Bilgilerin, işletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimine uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem flnansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı fınansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem fınansal tabloların, Fonun 30 Haziran 2020 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim A.Ş.
Member of JPA International
Burhan Akçakıl, SMMM
Sorumlu Denetçi
28 Temmuz 2020
İstanbul, Türkiye
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
30.06.2020 |
Önceki Dönem
31.12.2019 |
|||||||||
|
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract|
|
|
||||||||||
|
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
|
ifrs-full_CashAndCashEquivalents|
|
|
4
|
374
|
1.222
|
|||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_SettlementReceivables|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherReceivables|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_FinancialAssets|
|
|
5
|
72.947
|
80.955
|
|||||||
|
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherAssets|
|
|
6
|
8.070
|
4.085
|
|||||||
|
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
81.391
|
86.262
|
|||||||
|
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||
|
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_PayablesFromSettlement|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_FinancialLiabilities|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OtherLiabilites|
|
|
7
|
5.950
|
7.527
|
|||||||
|
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
5.950
|
7.527
|
|||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
75.441
|
78.735
|
|||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2020 - 30.06.2020 |
Önceki Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
Cari Dönem 3 Aylık
01.04.2020 - 30.06.2020 |
Önceki Dönem 3 Aylık
01.04.2019 - 30.06.2019 |
|||||||||
|
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract|
|
|
||||||||||||
|
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
||||||||||||
|
kap-fr_InterestIncome|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_DividendIncome|
|
|
|
0
|
8.943
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
|
2.993
|
0
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
12
|
2.993
|
8.943
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
-849
|
-1.002
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
-54
|
-58
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
0
|
-1.328
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
-3.061
|
-2.822
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
9
|
-8
|
-9
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
9
|
-2.315
|
-3.521
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
-6.287
|
-8.740
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-3.294
|
203
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
-3.294
|
203
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel
|
|
||||||||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
-3.294
|
203
|
|
|
|||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2020 - 30.06.2020 |
Önceki Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
||||||||||
|
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract|
|
|
|||||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
-848
|
-112.567
|
||||||||
|
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
-3.294
|
203
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
0
|
-8.943
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss|
|
|
12
|
0
|
-8.943
|
||||||||
|
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
2.446
|
-103.827
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables|
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables|
|
|
|
-1.577
|
-2.675
|
||||||||
|
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital|
|
|
|
4.023
|
-101.152
|
||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel
|
|
|
-848
|
-112.567
|
||||||||
|
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
10
|
0
|
|
||||||||
|
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel
|
|
|
0
|
12.961
|
||||||||
|
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues|
|
|
|
0
|
0
|
||||||||
|
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel
|
|
|
|
|
||||||||
|
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
12.961
|
||||||||
|
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel
|
|
|
-848
|
-99.606
|
||||||||
|
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents|
|
|
|
|
|
||||||||
|
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel
|
|
|
-848
|
-99.606
|
||||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
4
|
1.222
|
100.000
|
||||||||
|
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
4
|
374
|
394
|
||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
|
Dipnot Referansı
|
Cari Dönem
01.01.2020 - 30.06.2020 |
Önceki Dönem
01.01.2019 - 30.06.2019 |
||||||||
|
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract|
|
|
|||||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel
|
|
|
78.735
|
87.040
|
||||||
|
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel
|
|
|
-3.294
|
-8.305
|
||||||
|
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel
|
|
|
|
|
||||||
|
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel
|
|
|
|
|
||||||
|
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel
|
|
10
|
75.441
|
78.735
|
||||||
