(*) Aşağıdaki öneriler, sadece endeks/pazar/dönem bilgisi girildiğinde ilgili yılın son 14 günü, diğer durumlarda geçmişe dönük 30 günlük dönem esas alınarak listelenmektedir. Daha geniş dönemli arama “detaylı sorgulama” sayfasından yapılmalıdır.
Copyright © 2025 KAP
Türkiye Sermaye Piyasaları-Merkezi Saklama ve Veri Depolama Kuruluşu
| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş | Sınırlı | Olumlu |
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
İş Portföy Yönetimi A.Ş. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na,
Giriş
1. İş Portföy Yönetimi A.Ş. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
2. Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
3. Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, İş Portföy Yönetimi A.Ş. Birinci Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Diğer Husus
4. Fon'un 31 Aralık 2023 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 17 Nisan 2024 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Gökçe Yaşar Temel, SMMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 30 Temmuz 2024
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 30.06.2024 Current Period 30.06.2024 | Önceki Dönem 31.12.2023 Previous Period 31.12.2023 | |||||||||
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract| |
| ||||||||||
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_CashAndCashEquivalents| |
| 4 | 338.654 | 44.298 | |||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||
kap-fr_SettlementReceivables| |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherReceivables| |
| 5 | 20.001.076 | 32.640.898 | |||||||
ifrs-full_FinancialAssets| |
| 8 | 170.277.210 | 82.937.760 | |||||||
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherAssets| |
| 8 | 3.505.247.409 | 2.931.028.000 | |||||||
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 3.695.864.349 | 3.046.650.956 | ||||||||
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions| |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromSettlement| |
| ||||||||||
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_FinancialLiabilities| |
| ||||||||||
kap-fr_OtherLiabilites| |
| 5 | 26.500.753 | 3.756.182 | |||||||
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 26.500.753 | 3.756.182 | ||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 3.669.363.596 | 3.042.894.774 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Current Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | Önceki Dönem 01.01.2023 - 30.06.2023 Previous Period 01.01.2023 - 30.06.2023 | Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2024 - 30.06.2024 Current Period 3 Months 01.04.2024 - 30.06.2024 | Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2023 - 30.06.2023 Previous Period 3 Months 01.04.2023 - 30.06.2023 | |||||||||
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract| |
| ||||||||||||
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_InterestIncome| |
| 10 | 0 | 0 | |||||||||
kap-fr_DividendIncome| |
| ||||||||||||
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 10 | 7.908.196 | 6.726.430 | |||||||||
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 608.621.559 | 578.271.192 | ||||||||||
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| 11 | 36.582.686 | 32.706.949 | |||||||||
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 653.112.441 | 617.704.571 | ||||||||||
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 7 | -15.718.964 | -8.459.955 | |||||||||
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| -1.677.517 | -902.490 | ||||||||||
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| -3.397 | |||||||||||
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| -337.337 | -192.730 | ||||||||||
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| 11 | -6.946.387 | -5.269.858 | |||||||||
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel |
| -24.680.205 | -14.828.430 | ||||||||||
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 628.432.236 | 602.876.141 | ||||||||||
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| 628.432.236 | 602.876.141 | ||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 628.432.236 | 602.876.141 | ||||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Current Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | Önceki Dönem 01.01.2023 - 30.06.2023 Previous Period 01.01.2023 - 30.06.2023 | ||||||||||
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract| |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| 2.257.770 | 122.282.525 | |||||||||
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| 628.432.236 | 602.876.141 | |||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -608.621.559 | -578.271.192 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions| |
| |||||||||||
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense| |
| 10 | 0 | 0 | ||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses| |
| -608.621.559 | -578.271.192 | |||||||||
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss| |
| |||||||||||
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -17.552.907 | 97.677.576 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables| |
| 12.639.822 | 641.648 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables| |
| 22.744.571 | 805.695 | |||||||||
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital| |
| -52.937.300 | 96.230.233 | |||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 2.257.770 | 122.282.525 | |||||||||
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| 10 | 0 | 0 | ||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| -1.963.414 | -123.741.724 | |||||||||
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues| |
| 97.077 | ||||||||||
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| -2.060.491 | -123.741.724 | |||||||||
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel |
| 294.356 | -1.459.199 | |||||||||
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents| |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| 294.356 | -1.459.199 | |||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel |
| 16 | 44.298 | 1.522.001 | ||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel |
| 16 | 338.654 | 62.802 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Current Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | Önceki Dönem 01.01.2023 - 30.06.2023 Previous Period 01.01.2023 - 30.06.2023 | ||||||||
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract| |
| |||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel |
| 3.042.894.774 | 1.741.853.380 | |||||||
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 628.432.236 | 602.876.141 | |||||||
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| 97.077 | ||||||||
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| -2.060.491 | -123.741.724 | |||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel |
| 9,17 | 3.669.363.596 | 2.220.987.797 | ||||||
PDF
WORD
EXCEl