(*) Aşağıdaki öneriler, sadece endeks/pazar/dönem bilgisi girildiğinde ilgili yılın son 14 günü, diğer durumlarda geçmişe dönük 30 günlük dönem esas alınarak listelenmektedir. Daha geniş dönemli arama “detaylı sorgulama” sayfasından yapılmalıdır.
Copyright © 2025 KAP
Türkiye Sermaye Piyasaları-Merkezi Saklama ve Veri Depolama Kuruluşu
| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş. | Sürekli | Olumlu |
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Phillip Portföy Birinci Serbest Fon Kurucu Yönetim Kurulu'na;
A. Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
1.Görüş
Phillip Portföy Birinci Serbest Fon'un ("Fon") 31 Aralık 2024 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
2.Görüşün Dayanağı
3.Kilit Denetim Konuları
Tarafımızca raporumuzda bildirilecek bir kilit denetim konusunun olmadığına karar verilmiştir.
4.Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Fon yönetimi; finansal tabloların "SPK Fonlara İlişkin Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Fon'un tasfiye sürecine ilişkin esasları dikkate almaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Fon'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5.Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
-Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
-Fon'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
-Kurucu yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
-Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Fon'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Fon'un sürekliliğini sona erdirebilir.
-Finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Erdoğan Başarslan'dır.
GÜRELİ YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK VE BAĞIMSIZ DENETİM HİZMETLERİ A.Ş.
An Independent Member of BAKER TILLY INTERNATIONAL
İstanbul, 27 Mart 2025
Erdoğan Başarslan
Sorumlu Denetçi
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 31.12.2024 Current Period 31.12.2024 | Önceki Dönem 31.12.2023 Previous Period 31.12.2023 | |||||||||
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract| |
| ||||||||||
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_CashAndCashEquivalents| |
| 17 | 5.975.440 | 9.275.336 | |||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty| |
| 7,17 | 8.940.958 | 2.549.100 | |||||||
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||
kap-fr_SettlementReceivables| |
| 6 | 4.090 | 26.435 | |||||||
ifrs-full_OtherReceivables| |
| 6 | 0 | 0 | |||||||
ifrs-full_FinancialAssets| |
| 9 | 85.053.312 | 36.054.494 | |||||||
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherAssets| |
| ||||||||||
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 99.973.800 | 47.905.365 | ||||||||
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions| |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromSettlement| |
| 6 | 0 | 0 | |||||||
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| 6 | 0 | 0 | |||||||
ifrs-full_FinancialLiabilities| |
| ||||||||||
kap-fr_OtherLiabilites| |
| 6 | 294.017 | 165.687 | |||||||
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 294.017 | 165.687 | ||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 99.679.783 | 47.739.678 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2024 - 31.12.2024 Current Period 01.01.2024 - 31.12.2024 | Önceki Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Previous Period 01.01.2023 - 31.12.2023 | |||||||||
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract| |
| ||||||||||
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
kap-fr_InterestIncome| |
| 12 | 4.633.079 | 580.106 | |||||||
kap-fr_DividendIncome| |
| 12 | 929.565 | 177.849 | |||||||
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 12 | 21.761.700 | 968.246 | |||||||
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 12 | 430.480 | 2.911.641 | |||||||
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| 64.798 | |||||||||
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 27.819.622 | 4.637.842 | ||||||||
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -2.644.368 | -141.946 | |||||||
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -576.683 | -100.111 | |||||||
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -128.280 | -59.714 | |||||||
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -23.259 | -2.636 | |||||||
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -695.364 | -116.912 | |||||||
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| 13 | -105.742 | -52.963 | |||||||
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel |
| -4.173.696 | -474.282 | ||||||||
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 23.645.926 | 4.163.560 | ||||||||
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel |
| 0 | |||||||||
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| 23.645.926 | 4.163.560 | ||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| ||||||||||
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 23.645.926 | 4.163.560 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2024 - 31.12.2024 Current Period 01.01.2024 - 31.12.2024 | Önceki Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Previous Period 01.01.2023 - 31.12.2023 | ||||||||||
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract| |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| -31.594.075 | -30.315.158 | |||||||||
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| 23.645.926 | 4.163.560 | |||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -5.993.124 | -3.669.596 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions| |
| |||||||||||
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense| |
| 12 | -4.633.079 | -580.106 | ||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses| |
| 12 | -1.360.045 | -3.089.490 | ||||||||
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss| |
| |||||||||||
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -54.809.521 | -31.567.077 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables| |
| 6 | 22.345 | 3.249.446 | ||||||||
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables| |
| 6 | 128.330 | -2.223.015 | ||||||||
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital| |
| 9 | -54.960.196 | -32.593.508 | ||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -37.156.719 | -31.073.113 | |||||||||
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| 11 | 4.633.079 | 580.106 | ||||||||
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| 11 | 929.565 | 177.849 | ||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| 28.294.179 | 39.590.410 | |||||||||
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues| |
| 89.851.510 | 43.519.522 | |||||||||
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| -61.557.331 | -3.929.112 | |||||||||
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel |
| -3.299.896 | 9.275.252 | |||||||||
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents| |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| 17 | -3.299.896 | 9.275.252 | ||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel |
| 9.275.336 | 84 | |||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel |
| 17 | 5.975.440 | 9.275.336 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2024 - 31.12.2024 Current Period 01.01.2024 - 31.12.2024 | Önceki Dönem 01.01.2023 - 31.12.2023 Previous Period 01.01.2023 - 31.12.2023 | ||||||||
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract| |
| |||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel |
| 47.739.678 | 3.985.707 | |||||||
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 23.645.926 | 4.163.560 | |||||||
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| 89.851.510 | 43.519.523 | |||||||
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| -61.557.331 | -3.929.112 | |||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel |
| 99.679.783 | 47.739.678 | |||||||
PDF
WORD
EXCEl