(*) Aşağıdaki öneriler, sadece endeks/pazar/dönem bilgisi girildiğinde ilgili yılın son 14 günü, diğer durumlarda geçmişe dönük 30 günlük dönem esas alınarak listelenmektedir. Daha geniş dönemli arama “detaylı sorgulama” sayfasından yapılmalıdır.
Copyright © 2025 KAP
Türkiye Sermaye Piyasaları - Merkezi Saklama ve Veri Depolama Kuruluşu
| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| HSY DANIŞMANLIK VE BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
FONERİA PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. ÜÇÜNCÜ GAYRİMENKUL YATIRIM FONU
01 OCAK ? 30 HAZİRAN 2025 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARI HAKKINDA
SINIRLI BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Foneria Portföy Yönetimi A.Ş. Üçüncü Gayrimenkul Yatırım Fonu
Genel Kurulu'na
Giriş
Foneria Portföy Yönetimi A.Ş. Üçüncü Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2025 tarihli finansal durum tablosu ile 01 Ocak ? 30 Haziran 2025 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.
Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ ( II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34, "Ara Dönem Finansal Raporlama"`yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektedir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı bağımsız denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tabloların Bağımsız Denetimini Yürüten Bağımsız Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi" ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetim kapsamında kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketlinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Diğer Hususlar
Fon'un 31.12.2024 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 25 Mart 2025 tarihli denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Foneria Portföy Yönetimi A.Ş. Üçüncü Gayrimenkul Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Bu sınırlı bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Özkan Cengiz'dir.
HSY Danışmanlık ve Bağımsız Denetim Anonim Şirketi
Member, Crowe Global
Özkan Cengiz
Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM
İstanbul, 14 Ağustos 2025
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 30.06.2025 Current Period 30.06.2025 | Önceki Dönem 31.12.2024 Previous Period 31.12.2024 | |||||||||
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract| |
| ||||||||||
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_CashAndCashEquivalents| |
| 20 | 70.753 | 157.268 | |||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||
kap-fr_SettlementReceivables| |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherReceivables| |
| 5 | 2.545 | 2.545 | |||||||
ifrs-full_FinancialAssets| |
| ||||||||||
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherAssets| |
| ||||||||||
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 73.298 | 159.813 | ||||||||
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions| |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromSettlement| |
| ||||||||||
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_FinancialLiabilities| |
| ||||||||||
kap-fr_OtherLiabilites| |
| 5 | 52.268 | 25.278 | |||||||
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 52.268 | 25.278 | ||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 21.030 | 134.535 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Current Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | Önceki Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Previous Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2025 - 30.06.2025 Current Period 3 Months 01.04.2025 - 30.06.2025 | Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2024 - 30.06.2024 Previous Period 3 Months 01.04.2024 - 30.06.2024 | |||||||||
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract| |
| ||||||||||||
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_InterestIncome| |
| 12 | 2.145 | ||||||||||
kap-fr_DividendIncome| |
| ||||||||||||
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 12 | 41.836 | 4.121 | |||||||||
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 12 | -20.158 | 24.393 | |||||||||
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 23.823 | 28.514 | ||||||||||
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -774 | -1.190 | |||||||||
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -101.183 | -33.923 | |||||||||
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -22.189 | -20.636 | |||||||||
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -6 | -10 | |||||||||
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 8 | -2.566 | ||||||||||
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| 13 | -13.176 | -8.431 | |||||||||
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel |
| -137.328 | -66.756 | ||||||||||
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -113.505 | -38.242 | ||||||||||
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| -113.505 | -38.242 | ||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| -113.505 | -38.242 | ||||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Current Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | Önceki Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Previous Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | ||||||||||
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract| |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| -86.515 | -237.473 | |||||||||
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| -113.505 | -38.242 | |||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 18.013 | 24.393 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions| |
| |||||||||||
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense| |
| 12 | -2.145 | |||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses| |
| 12 | 20.158 | |||||||||
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss| |
| 24.393 | ||||||||||
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 6.832 | -223.624 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables| |
| |||||||||||
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables| |
| 5 | 26.990 | |||||||||
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital| |
| 19 | -20.158 | -223.624 | ||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -88.660 | -237.473 | |||||||||
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| 12 | 2.145 | |||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| 0 | 250.000 | |||||||||
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues| |
| 10 | 0 | 250.000 | ||||||||
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| |||||||||||
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel |
| -86.515 | 12.527 | |||||||||
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents| |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| -86.515 | 12.527 | |||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel |
| 157.268 | ||||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel |
| 70.753 | 12.527 | |||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Current Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | Önceki Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Previous Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | ||||||||
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract| |
| |||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel |
| 134.535 | ||||||||
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 10 | -113.505 | -35.697 | ||||||
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| 10 | 250.000 | |||||||
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| |||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel |
| 21.030 | 214.303 | |||||||
PDF
WORD
EXCEl