(*) Aşağıdaki öneriler, sadece endeks/pazar/dönem bilgisi girildiğinde ilgili yılın son 14 günü, diğer durumlarda geçmişe dönük 30 günlük dönem esas alınarak listelenmektedir. Daha geniş dönemli arama “detaylı sorgulama” sayfasından yapılmalıdır.
Copyright © 2025 KAP
Türkiye Sermaye Piyasaları - Merkezi Saklama ve Veri Depolama Kuruluşu
| Bağımsız Denetim Kuruluşu | Denetim Türü | Görüş Türü |
|---|---|---|
| YEDİTEPE BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. | Sınırlı | Olumlu |
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Rota Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Birinci Fintech Girişim Sermayesi Yatırım Fonu Kurucu Yönetim Kurulu'na
Giriş
Rota Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Birinci Fintech Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun ("Fon") 30 Haziran 2025 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık hesap dönemine ait; kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, toplam değer/net varlık değeri değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile, önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz.
Kurucu yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliğ (II-14.2) ("Tebliğ") çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") belirlenen esaslara ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"yı içeren "SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimden sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410, "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başka finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Diğer Hususlar
Şirket'in 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları başka bir bağımsız denetim şirketi
tarafından denetlenmiş ve 27 Mart 2025 tarihli bağımsız denetçi raporunda olumlu görüş verilmiştir.
Şirket'in 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tabloları başka bir bağımsız denetim
şirketi tarafından incelenmiş ve 30 Temmuz 2024 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda olumlu
sonuç verilmiştir.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Rota Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Birinci Fintech Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'nun 30 Haziran 2025 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının SPK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun görünümünü sağlamadığı kanaatine varmanıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Yeditepe Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş.
(Associate member of PRAXITY AISBL)
Hüseyin Çetin, YMM
Sorumlu Denetçi
İstanbul, 14 Ağustos 2025
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 30.06.2025 Current Period 30.06.2025 | Önceki Dönem 31.12.2024 Previous Period 31.12.2024 | |||||||||
kap-fr_StatementOfFinancialPositionBalanceSheetAbstract| |
| ||||||||||
ifrs-full_AssetsAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_CashAndCashEquivalents| |
| 25 | 54 | 135 | |||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
kap-fr_ReceivablesFromReverseRepoTransactions|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||
kap-fr_SettlementReceivables| |
| 0 | 7.968 | ||||||||
ifrs-full_OtherReceivables| |
| 5 | 25.653 | 0 | |||||||
ifrs-full_FinancialAssets| |
| 7 | 169.159.774 | 71.059.233 | |||||||
kap-fr_FinancialAssetsProvidedAsWarranty| |
| ||||||||||
ifrs-full_OtherAssets| |
| ||||||||||
ifrs-full_Assets|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 169.185.481 | 71.067.336 | ||||||||
ifrs-full_LiabilitiesAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromRepurchaseTransactions| |
| ||||||||||
kap-fr_PayablesFromSettlement| |
| ||||||||||
ifrs-full_LoansReceived|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||
ifrs-full_FinancialLiabilities| |
| ||||||||||
kap-fr_OtherLiabilites| |
| 5 | 1.002.675 | 457.534 | |||||||
kap-fr_LiabilitiesExcludingTotalValuesNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 1.002.675 | 457.534 | ||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 168.182.806 | 70.609.802 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Current Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | Önceki Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Previous Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2025 - 30.06.2025 Current Period 3 Months 01.04.2025 - 30.06.2025 | Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2024 - 30.06.2024 Previous Period 3 Months 01.04.2024 - 30.06.2024 | |||||||||
kap-fr_StatementOfProfitOrLossAndOtherComprehensiveIncomeAbstract| |
| ||||||||||||
ifrs-full_ProfitLossAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_InterestIncome| |
| ||||||||||||
kap-fr_DividendIncome| |
| ||||||||||||
kap-fr_RealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 14 | 0 | 19.677 | |||||||||
kap-fr_UnrealizedGainsOrLossesRelatingToFinancialAssetsAndLiabilities| |
| 14 | 0 | 41.431.822 | |||||||||
kap-fr_GainOnForeignCurrencyTranslationDifferences|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherIncome|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_OperatingIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 0 | 41.451.499 | ||||||||||
kap-fr_ManagementFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 10 | -315.842 | -211.123 | |||||||||
kap-fr_PerformanceFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 10 | -170.334 | -28.191 | |||||||||
kap-fr_CustodyFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_MKKFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 10 | 0 | -8.547 | |||||||||
kap-fr_AuditFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_AdvisoryFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_CapitalMarketBoardFees|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 10 | -6.996 | -7.102 | |||||||||
kap-fr_CommissionAndOtherTransactionFess|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherExpenseByFunction|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| 10,15 | -34.365 | -42.368 | |||||||||
kap-fr_OperatingExpenses|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel |
| -527.537 | -297.331 | ||||||||||
ifrs-full_ProfitLossFromOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -527.537 | 41.154.168 | ||||||||||
ifrs-full_FinanceCosts|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_ProfitLoss|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| -527.537 | 41.154.168 | ||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeAbstract|http://www.mkk.com.tr/2015/role/capslockLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillNotBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncomeThatWillBeReclassifiedToProfitOrLossNetOfTax|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| ||||||||||||
ifrs-full_OtherComprehensiveIncome|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| ||||||||||||
kap-fr_IncreaaseOrDecreaseInTotalValueNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| -527.537 | 41.154.168 | ||||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Current Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | Önceki Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Previous Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | ||||||||||
kap-fr_StatementOfCashFlowsIndirectMethodAbstract| |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| -81 | -311.313 | |||||||||
kap-fr_ProfitLossForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| -527.537 | 41.154.168 | |||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForReconcileProfitLoss|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 0 | -41.524.475 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForImpairmentLossReversalOfImpairmentLoss| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForProvisions| |
| |||||||||||
kap-fr_AdjustmentsForInterestIncomeAndExpense| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForUnrealisedForeignExchangeLossesGains| |
| |||||||||||
ifrs-full_AdjustmentsForFairValueGainsLosses| |
| 14 | 0 | -41.524.475 | ||||||||
ifrs-full_OtherAdjustmentsToReconcileProfitLoss| |
| |||||||||||
kap-fr_ChangesInWorkingCapital|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| 527.456 | 58.994 | |||||||||
kap-fr_AdjustmentsForDecreaseIncreaseInReceivables| |
| 5 | -17.685 | 0 | ||||||||
kap-fr_AdjustmentsForIncreaseDecreaseInPayables| |
| 5 | 545.141 | 58.994 | ||||||||
kap-fr_OtherAdjustmentsForOtherIncreaseDecreaseInWorkingCapital| |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInOperations|http://www.mkk.com.tr/2015/role/standartCapitalsLabel |
| -81 | -311.313 | |||||||||
ifrs-full_DividendsReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/verboseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestReceivedClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsOperatingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsOperatingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_CashFlowsFromUsedInFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeTotalLabel |
| 0 | 319.088 | |||||||||
kap-fr_CashInflowsFromFundUnitIssues| |
| 12 | 0 | 557.297 | ||||||||
kap-fr_CashOutflowsArisingFromFundUnitRepayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 0 | -238.209 | |||||||||
kap-fr_LoanPayments|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_InterestPaidClassifiedAsFinancingActivities|http://www.mkk.com.tr/2015/role/negatedVerboseLabel |
| |||||||||||
kap-fr_LoansReceivedClassifiedAsCashFlowsFromUsedInFinancingActivities| |
| |||||||||||
ifrs-full_OtherInflowsOutflowsOfCashClassifiedAsFinancingActivities|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalentsBeforeEffectOfExchangeRateChanges|http://www.mkk.com.tr/2015/role/alternativeNetlLabel |
| -81 | 7.775 | |||||||||
ifrs-full_EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents| |
| |||||||||||
ifrs-full_IncreaseDecreaseInCashAndCashEquivalents|http://www.xbrl.org/2009/role/netLabel |
| -81 | 7.775 | |||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel |
| 25 | 135 | 4 | ||||||||
kap-fr_CashAndCashEquivalentsForCashFlowStatement|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel |
| 25 | 54 | 7.779 | ||||||||
| Sunum Para Birimi | TL |
| Finansal Tablo Niteliği | Konsolide Olmayan |
Dipnot Referansı Footnote Reference | Cari Dönem 01.01.2025 - 30.06.2025 Current Period 01.01.2025 - 30.06.2025 | Önceki Dönem 01.01.2024 - 30.06.2024 Previous Period 01.01.2024 - 30.06.2024 | ||||||||
kap-fr_StatementOfChangeInTotalValueNetAssetValueAbstract| |
| |||||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabel |
| 168.710.343 | 29.512.908 | |||||||
kap-fr_IncreaseOrDecreaseInNetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/totalLabel |
| 12 | -527.537 | 41.154.168 | ||||||
kap-fr_FundUnitIssues|http://www.xbrl.org/2003/role/terseLabel |
| 12 | 0 | 557.297 | ||||||
kap-fr_FundUnitRepaymants|http://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabel |
| 0 | -238.209 | |||||||
kap-fr_NetAssetValue|http://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabel |
| 168.182.806 | 70.986.164 | |||||||
PDF
WORD
EXCEl